Налоговый вычет — часть суммы, потраченной на лечение, которая возвращается вам из ранее уплаченного подоходного налога.
Социальные налоговые вычеты на медицинские услуги, за исключением дорогостоящих видов лечения, предоставляются в размере фактически произведенных расходов на лечение, которые в совокупности не превышают 150 000 рублей за налоговый период. Так, после оказания вам платных медицинских услуг в 3Z, например, процедуры лазерной коррекции зрения, у вас возникает право вернуть 13% от общей потраченной суммы, при этом сумма должна быть не более 150 000 рублей*.
Все услуги клиники 3Z позволяют пациентам вернуть социальный налоговый вычет.
1. Обратитесь к специалистам регистратуры 3Z для подготовки Справки об оплате медицинских услуг для предоставления в налоговый орган.
Для этого лицо, фактически оплатившее медицинские услуги, заполняет Заявление на выдачу Справки об оплате медицинских услуг для представления в налоговый орган (ЗАЯВЛЕНИЕ) и передает его специалисту клиники.
ЗАЯВЛЕНИЕ можно заполнить в 3Z или самостоятельно дома. Вне зависимости от выбранного способа его необходимо предоставить сотрудникам клиники или диагностического центра – принести в регистратуру или отправить по электронной почте hello@3z.ru.
На выбор представлено 3 вида ЗАЯВЛЕНИЯ в зависимости от того, кто оплатил и получил лечение:
- ЗАЯВЛЕНИЕ для пациента, который оплатил свое лечение и является налогоплательщиком, образец заполнения
- ЗАЯВЛЕНИЕ для пациента, лечение которого оплатил близкий родственник, являющийся налогоплательщиком, образец заполнения
- ЗАЯВЛЕНИЕ для пациента, который свое оплатил лечение совместно с близким родственником, каждый из которых является налогоплательщиком и хочет получить налоговый вычет, образец заполнения
Отметим, что справка за одну и ту же медицинскую услугу выдается только одному лицу. Например, в случае если оба супруга хотят получить налоговый вычет на лечение, им необходимо согласовать, в каком объеме каждый принимал участие в оплате медицинских услуг и указать информацию в ЗАЯВЛЕНИИ.
Налогоплательщиком могут выступать Ваши близкие родственники, то есть вы сможете вернуть деньги, если оплатили собственное лечение или лечение:
Помните, что получить социальный налоговый вычет может гражданин старше 18 лет, имеющий официальный источник дохода, с которого оплачен НДФЛ. При этом индивидуальные предприниматели не могут сделать возврат денег за лечение посредством налогового вычета, так как платят другой вид налога, а не НДФЛ.
2. Получите Справку об оплате медицинских услуг для представления в налоговый орган (СПРАВКА).
Справка заполняется сотрудниками клиники в двух экземплярах: для Заявителя и для 3Z. Заполненная справка заверяется печатью (при наличии) и подписью должностного лица. Затем справка выдается вам для подачи в налоговую службу.
По просьбе заявителя, СПРАВКА, заверенная усиленной электронно-цифровой подписью, подается 3Z в ИФНС в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи (ТКС). На это у 3Z есть 30 календарных дней с даты получения заявления от пациента (или лица, оплатившего услуги).
Обращаем Ваше внимание, что 3Z не оказывает медицинские услуги, относящиеся к дорогостоящим видам лечения: в Справке 3Z будет присвоен код (01). Код (02) указывается в Справке об оплате только медицинских услуг, относящихся к дорогостоящим видам лечения, в соответствии с Постановлением от 08.04.2020 № 458. 3Z не оказывает дорогостоящие виды лечения.
3. Получить налоговый вычет на лечение.
Начиная с расходов, произведенных с 01.01.2024 года, для подтверждения права на социальный вычет на медицинские услуги необходимо приложить только справку об оплате медицинских услуг для представления в налоговый орган, по форме, утвержденной приказом ФНС России от 08.11.2023 № ЕА-7-11/824@.
Получение налогового вычета в налоговом органе
По окончании календарного года, в котором были произведены расходы на лечение и (или) приобретение медикаментов, социальный вычет может быть предоставлен налоговой инспекцией по месту жительства. Для этого налогоплательщику необходимо:
Шаг 1. Заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ
Заполнить декларацию можно с помощью бесплатной программы «Декларация» на сайте Федеральной налоговой службы или при помощи коротких сценариев в режиме онлайн посредством интернет-сервиса «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц». Для ее заполнения может понадобиться справка 2-НДФЛ о полученных доходах и удержанных суммах налога, которую можно получить у работодателя.
Шаг 2. Подготовить комплект документов, подтверждающих право на получение социального вычета по произведенным расходам
В том числе справки об оплате медицинских услуг для представления в налоговый орган, начиная с расходов с 01.01.2024 года.
Шаг 3. Представить налоговую декларацию и подтверждающие документы (справки) в налоговый орган по месту жительства
По общему правилу декларация представляется в налоговый орган по месту жительства не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом (календарным годом). Но если декларация представляется исключительно с целью получения налоговых вычетов, подать ее можно в любое время в течение трех лет по окончании года, в котором были произведены расходы на лечение или приобретение медикаментов.
Шаг 4. Дождаться решения налогового органа и возврата денежных средств.
Получение налогового вычета у работодателя
Социальный вычет можно получить до окончания календарного года, в котором произведены расходы на лечение и (или) приобретение медикаментов, обратившись к работодателю с соответствующим письменным заявлением при условии представления налоговым органом работодателю подтверждения права налогоплательщика на получение вычета. Работодатели, применяющие автоматизированную упрощенную систему налогообложения, вычет не предоставляют. Для этого налогоплательщику необходимо:
Шаг 1. Подготовить комплект документов, подтверждающих право на получение социального вычета по произведенным расходам
В том числе справки об оплате медицинских услуг для представления в налоговый орган и уплату страховых взносов - начиная с расходов с 01.01.2024 года.
Шаг 2. Представить в налоговый орган по месту жительства заявление о подтверждении права на получение социального налогового вычета с приложением подтверждающих документов (справок)
Подтверждающие документы вместе с заявлением о подтверждении права на социальный вычет необходимо подать в налоговую инспекцию по месту жительства. В том числе документы можно направить посредством интернет-сервиса «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц».
Не позднее 30 календарных дней со дня представления заявления налоговый орган должен проинформировать налогоплательщика о результатах рассмотрения заявления, а также представить работодателю уведомление о подтверждении права на вычет.
Шаг 3. Обратиться к работодателю с заявлением.
Письменное заявление о предоставлении социального налогового вычета составляется в произвольной форме.
Шаг 4. Дождаться решения Работодателя и возврата денежных средств.
Если лечение проводилось по договору ДМС, для получения вычета обратитесь в свою страховую компанию.
Налоговый вычет на лечение — возвращение части уплаченного вами подоходного налога. Если в 2021, 2022 или в 2023 годах вы потратили до 120 000 рублей в год на лечение, государство готово освободить ваш доход на эту сумму от НДФЛ и вернуть 13% — это до 15 600 рублей. Начиная с расходов 2024 года максимальный размер социального вычета вырос до 150 000 рублей, то есть к возврату будет до 19 500 рублей.
Рассмотрим на примере, как рассчитать сумму, которую вы можете вернуть с помощью налогового вычета.
Например, ваша заработная плата составляет 40 000 рублей в месяц. Соответственно, за год вы зарабатываете 480 000 рублей. 13% своей зарплаты вы отдаете государству в виде подоходного налога (НДФЛ). За год получается следующая сумма: 480 000 × 0,13 = 62 400 рублей.
Предположим, что в 2024 году вы потратили на лазерную коррекцию зрения 100 000 рублей и решили вернуть социальный налоговый вычет из этой суммы. Вернуть вы можете 13% от потраченной на лечение суммы: 100 000 × 0,13 = 13 000 рублей. 13 000 рублей меньше уплаченного за год НДФЛ (62 400 рублей), поэтому мы вас поздравляем: налоговая вернет вам полную сумму. В случае, если бы она превышала НДФЛ, максимальная сумма выплаты могла бы составить 62 400 рублей.
Сумма налогового вычета зависит от стоимости полученных медицинских услуг и уплаченного за год НДФЛ.
Читайте нас в Яндекс.Дзен